Beroepsinkomen

Wat is een beroepsinkomen?

Een beroepsinkomen kan bestaan uit bezoldigingen (loon, vergoeding voor uw woon-werkverkeer, voordelen alle aard …) en/of vervangingsinkomsten (pensioenen, brugpensioenen, werkloosheidsuitkeringen, ziekte- en invaliditeitsuitkeringen…).
Hoe weet ik welke beroepsinkomsten ik moet aangeven?

Uw werkgever of de organisatie die het vervangingsinkomen uitbetaalt, zullen u tussen begin februari en eind april van het jaar na het jaar waarin u het inkomen heeft gekregen, een fiche bezorgen met de inkomsten die u moet aangeven.
Hoe geef ik een beroepsinkomen aan in de belastingaangifte?

Uw beroepsinkomen vermeldt u in het vak IV van uw belastingaangifte. Daarvoor neemt u de bedragen die op uw fiscale fiches staan over bij dezelfde codes op uw aangifte.

Als u Tax-on-Web gebruikt, zullen uw inkomsten al vooraf ingevuld zijn. Uw werkgever heeft uw loonfiches immers ook op elektronische manier aan de administratie bezorgd.
Welke kosten kan ik aftrekken van mijn beroepsinkomen?
Om het netto belastbaar beroepsinkomen te berekenen, moet u uw “beroepskosten” aftrekken. Daarvoor heeft u twee mogelijkheden: de forfaitaire kosten of de werkelijke kosten.

Forfaitaire kosten

Als u in uw aangifte geen kosten vermeldt, geniet u automatisch de forfaitaire kosten.

Voor aanslagjaar 2019 - inkomsten 2018:

Voor werknemers worden de forfaitaire kosten berekend door een percentage van 30% toe te passen op het volledige beroepsinkomen en dat met een maximum van 4.720 euro.

Voor de bezoldigingen van de meewerkende echtgenoot worden forfaitaire kosten toegekend ten bedrage van 5%, met een maximum van 4.060 euro.

Voor bedrijfsleiders worden de forfaitaire kosten berekend door een percentage van 3% toe te passen op het volledige beroepsinkomen en dat met een maximum van 2.490 euro.

Werkelijke kosten

Als de effectieve kosten die u heeft gedaan hoger zijn dan de forfaitaire kosten, kunt u opteren voor de aftrek van uw werkelijke kosten. U moet dan wel bewijzen dat u die kosten werkelijk gedaan heeft en dat u ze ook zelf betaald heeft.

Vermeld dan alle kosten die u gedaan heeft om uw beroepsinkomen te kunnen krijgen:

Bijvoorbeeld:

kosten voor de verplaatsing van uw woonplaats naar uw werkplaats

kosten voor de inrichting van een bureau in uw woning

kosten voor pc, telefoon en internet die u gebruikt voor uw beroep

kosten voor de aankoop van beroepsliteratuur

…

Opgelet!

Als u een vergoeding voor transportkosten krijgt van uw werkgever dan moet u die aangeven in uw aangifte in code 1254/2254. De vergoeding voor openbaar vervoer is helemaal vrijgesteld van belastingen. De vergoeding voor andere vervoermiddelen is vrijgesteld tot 400 euro voor aanslagjaar 2019 (en 410 euro voor aanslagjaar 2020).

Als u uw werkelijke kosten bewijst, zijn die vergoedingen niet meer vrijgesteld. Ze worden dan samen met uw inkomen belast.

Om te weten wat voor u de beste optie is, kunt u een simulatie maken in Tax-on-Web of TaxCalc.
Hoe wordt een voordeel dat ik van mijn werkgever krijg belast (auto, gsm, laptop …)?

Als u van uw werkgever, naast uw loon, een gratis voordeel of een voordeel tegen een lagere prijs krijgt, moet u in de meeste gevallen belasting betalen op de waarde van dat voordeel.

Meer informatie