Beroepsinkomen
Beroepsinkomen
- Wat is een beroepsinkomen?
Een beroepsinkomen kan bestaan uit bezoldigingen (loon, vergoeding voor uw woon-werkverkeer, voordelen alle aard …) en/of vervangingsinkomsten (pensioenen, brugpensioenen, werkloosheidsuitkeringen, ziekte- en invaliditeitsuitkeringen…).
- Hoe weet ik welke beroepsinkomsten ik moet aangeven?
Uw werkgever of de organisatie die het vervangingsinkomen uitbetaalt, zullen u tussen begin februari en eind april van het jaar na het jaar waarin u het inkomen heeft gekregen, een fiche bezorgen met de inkomsten die u moet aangeven.
- Hoe geef ik een beroepsinkomen aan in de belastingaangifte?
Uw beroepsinkomen vermeldt u in het vak IV van uw belastingaangifte. Daarvoor neemt u de bedragen die op uw fiscale fiches staan over bij dezelfde codes op uw aangifte.
Als u Tax-on-Web gebruikt, zullen uw inkomsten al vooraf ingevuld zijn. Uw werkgever heeft uw loonfiches immers ook op elektronische manier aan de administratie bezorgd.
- Welke kosten kan ik aftrekken van mijn beroepsinkomen?
Om het netto belastbaar beroepsinkomen te berekenen, moet u uw “beroepskosten” aftrekken. Daarvoor heeft u twee mogelijkheden: de forfaitaire kosten of de werkelijke kosten.
Forfaitaire kosten
Als u in uw aangifte geen kosten vermeldt, geniet u automatisch de forfaitaire kosten.
Voor aanslagjaar 2019 - inkomsten 2018:
- Voor werknemers worden de forfaitaire kosten berekend door een percentage van 30% toe te passen op het volledige beroepsinkomen en dat met een maximum van 4.720 euro.
- Voor de bezoldigingen van de meewerkende echtgenoot worden forfaitaire kosten toegekend ten bedrage van 5%, met een maximum van 4.060 euro.
- Voor bedrijfsleiders worden de forfaitaire kosten berekend door een percentage van 3% toe te passen op het volledige beroepsinkomen en dat met een maximum van 2.490 euro.
Werkelijke kosten
Als de effectieve kosten die u heeft gedaan hoger zijn dan de forfaitaire kosten, kunt u opteren voor de aftrek van uw werkelijke kosten. U moet dan wel bewijzen dat u die kosten werkelijk gedaan heeft en dat u ze ook zelf betaald heeft.
Vermeld dan alle kosten die u gedaan heeft om uw beroepsinkomen te kunnen krijgen:
Bijvoorbeeld:
- kosten voor de verplaatsing van uw woonplaats naar uw werkplaats
- kosten voor de inrichting van een bureau in uw woning
- kosten voor pc, telefoon en internet die u gebruikt voor uw beroep
- kosten voor de aankoop van beroepsliteratuur
- …
Opgelet!
Als u een vergoeding voor transportkosten krijgt van uw werkgever dan moet u die aangeven in uw aangifte in code 1254/2254. De vergoeding voor openbaar vervoer is helemaal vrijgesteld van belastingen. De vergoeding voor andere vervoermiddelen is vrijgesteld tot 400 euro voor aanslagjaar 2019 (en 410 euro voor aanslagjaar 2020).
Als u uw werkelijke kosten bewijst, zijn die vergoedingen niet meer vrijgesteld. Ze worden dan samen met uw inkomen belast.
Om te weten wat voor u de beste optie is, kunt u een simulatie maken in Tax-on-Web of TaxCalc.
- Hoe wordt een voordeel dat ik van mijn werkgever krijg belast (auto, gsm, laptop …)?
Als u van uw werkgever, naast uw loon, een gratis voordeel of een voordeel tegen een lagere prijs krijgt, moet u in de meeste gevallen belasting betalen op de waarde van dat voordeel.